blog

中野満の日記

資金繰り。

2023.07.27 Thu

本日は、ある製造業の会社社長と管轄の年金事務所に同席しました。

新型コロナウイルスの影響による、社会保険料の猶予制度の計画見直しの相談です。

現在は、現状かかる社会保険料と、猶予制度を適用していた期間の分を合わせて収めています。中小企業にしては従業員数が多い会社さんです。相当な額になります。

これは資金繰りに影響してくる額です。苦しいですね。

製造業の資金繰りは、十分な運転資本があるかどうかが、会社の生命線になります。運転資本とは、会社が営業を続けるために必要なお金です。

資金の流れには、入りと出であります。また、それぞれタイミングも違います。

入りは、当然、売上です。売上の回収方法は、現金・売掛・手形なのか、小売り業界ですとクレジットや電子決済など、様々な方法があります。

出の方は、従業員さんの給与はじめ、家賃などの固定費や製造に必要な原材料費などがあります。

次にタイミングの話に移ります。金額は仮です。(例文)

運転資本金が500万あります。売掛金600万円があり、回収日は毎月10日とします。

20日払いの買掛金が300万円あります。

月末に給与の支払いが200万円あります。

月初に家賃50万円の支払いがあります。

この場合、月初の50万の支払いが資金ショートでできません。

10日に売掛金600万円の入金がありますので、10日遅れ支払いは可能ですが、ビジネスの約束としてはNGです。

これが原材料の取引先ですと、信用はなくなり、回を重ねると取引停止となり、製造にも影響がでてきます。

上記は簡易的に書きましたが、資金の出の方では、銀行への返済はそれこそ冒頭書きました、社会保険料の支払いなどがあります。

金額の大小ではなく、資金の流れは非常に大事です。今、使えるお金をいくらあるのか。

今月はいつ(支払日)、どこに(支払先)、いくら(円)支払う必要があるのか、売上た金額の請求はいつ(請求日)して、いつ(回収日)入金になるのか。そのような資金の流れの計画を毎月おっていく必要があります。

この管理のことを資金繰り表といいます。

赤字でも倒産はしません。しかし、資金ショートは黒字であっても倒産します。

で、社会保険料の会社負担はなかなかきつもんがります。賃上げの件や、週労働時間による社会保険加入の義務など、売上が上がらない状況の中、出ていくお金だけが増えていきます。非常に運転が難しい時代ですね。

とはいえ、払うもんは払いたい。けど、ない袖触れないし。。。うーん、難しい。。。